什么是境外投資備案
內(nèi)地企業(yè)在境外投資發(fā)展過程中必須嚴(yán)格遵守相關(guān)部門的投資監(jiān)管要求，《企業(yè)境外投資管理辦法》明確規(guī)定，企業(yè)對進外投資要先進行境外投資備案。
什么是境外投資備案？境外投資備案就是我們常說的ODI備案，境外投資備案申請的依據(jù)：境外投資辦理核準(zhǔn)或備案的依據(jù)是《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第三號)，如企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準(zhǔn)管理。
在香港注冊公司需要辦理ODI備案嗎？
那么在香港注冊公司需要辦理ODI備案嗎？
境外投資備案的應(yīng)用有很多，如跨境合作，與境外政府組織合作開發(fā)項目；海外融資上市；跨境參加商會；搭建紅籌VIE架構(gòu)；返程投資等。
如果設(shè)立香港公司不只是做品牌宣傳推廣，資金需要通過銀行出入境或者做返程投資涉及到WOFE開戶那么就需要辦理境外投資備案。
延伸說一點，注冊香港公司有兩種方式。一種是以大陸自然人為股東全資或部分控股的形式，另外一種是以大陸公司為股東全資或部分控股的形式。從合規(guī)的角度來說，以大陸公司為股東的形式更符合現(xiàn)行國家政策法規(guī)的要求。因為當(dāng)涉及資金出入境，海外融資上市，返程投資，需要辦理ODI備案時，以大陸公司為股東的形式才方便辦理ODI備案的手續(xù)。
辦理境外投資備案有什么要求？
上述提到注冊香港公司以大陸公司為股東的形式會更方便些，以下我們再來看看境外投資備案的要求就會更加明白為什么了。境外投資備案ODI的基本要求如下：
1.境內(nèi)公司正常成立滿1年以上；
2.凈資產(chǎn)建議回報高于5%；
3.資產(chǎn)負(fù)債率建議低于70%；
4.審計報告凈資產(chǎn)大于投資額。
一般來說，注冊普通的香港公司并不需要辦理ODI備案，境外投資備案的目標(biāo)客戶群體主要包括：
1.有經(jīng)濟實力，長期在境外投資項目并且進行實體經(jīng)營，或者投資主體有并購境外公司股份的中大型企業(yè)、上市企業(yè)。
2.國內(nèi)企業(yè)并購境外公司股份。
境外投資備案申請需要的材料
境外投資備案準(zhǔn)備資料要分兩種形式：備案和核準(zhǔn)。
1.企業(yè)開展實行備案管理的境外投資所需的材料（投資額低于3億美金，涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的項目除外）
（1）《境外投資備案表》（加蓋印章）（主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等）；
（2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋印章）；
（3）盡職調(diào)查報告、前期工作情況；
（4）境內(nèi)企業(yè)最新年度審計報告。
2.企業(yè)開展涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準(zhǔn)管理的境外投資（投資額高于3億美金），具體資料根據(jù)公司情況而定，可以與我們咨詢顧問詳細(xì)溝通。
（1）與我國未建交的國家（24國）；
（2）受聯(lián)合國制裁的國家（13國）；
（3）敏感行業(yè)包括:
①武器裝備的研制生產(chǎn)維修；
②跨境水資源開發(fā)利用；
③新聞傳媒；
④需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。
根據(jù)合規(guī)要求，企業(yè)開展境外投資，應(yīng)當(dāng)履行境外投資項目核準(zhǔn)或備案手續(xù)。
